如何用NISA節稅？2024年新制NISA上路！新舊制差別一次解說

在日外國人也可以申請NISA嗎？

在日本工作的台灣人可以申辦 NISA。

只要有在日本登記住址，取得 My Number，就能開證券戶，使用NISA制度合法節稅並透過投資累積個人資產。

簡介 NISA（少額投資非課稅制度）與積立NISA

NISA（Nippon Individual Saving Account）是日本政府鼓勵投資代替儲蓄，而推出的少額投資非課稅制度，當投資人透過 NISA 開立證券戶頭，即可享受每年一定額度內投資不用被課以 20% 稅金。意即，當你利用 NISA 戶頭投資獲益 800 萬日圓，到手金額即是 800 萬日圓。

NISA 有其他衍伸制度，最常聽到的就屬積立NISA（定期定額 NISA）。積立NISA 成立自 2018 年，提供投資人每年最多投資 40 萬、長達 20 年投資年限（此為舊制說明）。因此，積立NISA 能讓投資人藉由長時間投入資金、多角化持有資產，實現長期投資、分散風險。

另外，日本金融廳還提供青少年（18 歲以下民眾）Junior Nisa 的制度（2023 年已結束該制度）、2024 年 NISA 新制度等方式，鼓勵民眾在低利率時代將儲蓄轉移至投資，活化金流、刺激國家財政成長。細節你可以參考「NISA特設ウェブサイト ： 金融庁」。

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2024年1月新制NISA上路！新舊制差別一次解說

2024 NISA 新制的重點有五項：

1. 持有期間不課稅改為無限期間（只要確保投資人無重大風險，就能一直享受不課稅的優待）
2. 永久開立 NISA 戶頭，不必擔心到期後戶頭無法交易
3. 投資人可同時使用「定期定額 NISA」 及 「NISA 單筆投資」
4. 增加每年可投資金額（定期定額每年最高 120 萬 + 單筆投資每年最高 240 萬，合計最高可每年投資 360 萬日圓）
5. 拉高可供免課稅額度至合計 1,800 萬日圓（單筆投資最高 1,200 萬日圓，可重複單筆投資；免課稅最高額度由金管機關監管）

總而言之，新制 NISA 強化了各項額度及使用期間，展現日本政府對於 NISA 的信心與野望。若你現持有舊制 NISA 戶頭，則該戶頭將遵循 2023 年改制前的制度進行計算或持有。

圖解 / NISA 與積立NISA 的投資流程：從開戶到下單

透過 NISA 制度投資的日本民眾最常使用 SBI 或樂天開證券戶頭。以樂天證券（楽天証券）網路開戶為例，開設 NISA 戶頭前有五步驟：

1. 線上申請開立戶頭
2. 手機生物認證（持日本國內駕照或 My Number Card）
3. 填妥線上申請資料表
4. 確認樂天證券 ID、密碼、登入事項
5. 就緒後準備開設 NISA 戶頭

持有 NISA 戶頭後，就可以開始來準備投資 NISA 或積立 NISA。基本上有四步驟：

1. 選擇投資標的；若為積立 NISA，只能投資基金（投資信託）
2. 確認購入數量、金額
3. 填妥下單申請表；記得在扣款帳戶欄位選擇 NISA 帳戶（NISA口座）
4. 完成下單

下單前請詳閱各項金融商品的說明書，完成下單、實際發生交易後很可能就無法退款，或是投資人需要承擔風險。另外，各項商品購入時可能發生手續費或交易相關費用，需要視各家證券公司及各項商品細節規定為準。

投資NISA 或積立NISA 後該如何抵稅申報？

不論是 NISA 或積立NISA，原則上只要投資人在指定 NISA 戶頭透過每年一定金額內進行投資，發生的損益都是不課稅。因此，基本上是不需要確定申報（確定申告）。然而，若你是透過非 NISA 戶頭，或是你同時使用 NISA 戶頭及其他非 NISA 戶頭投資時，非 NISA 戶頭所投資發生之損益就會面臨確定申報的義務。

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這篇文章目的是介紹 NISA 及 NISA 相關制度，提供在日投資新手一種新的投資選項。不論你投資標的、金額或透過哪間機構、哪組帳戶進行投資，投資都一定伴隨風險。建議先評估自己的風險承受程度、投資前詳閱各項金融商品的說明，審慎評估適合自己的投資商品。